Tín thuế Trẻ em

Tín thuế Trẻ em giúp các gia đình có trẻ đủ điều kiện được giảm thuế. Bạn có thể yêu cầu tín thuế này ngay cả khi bạn thường không nộp tờ khai thuế.

• Tín thuế Trẻ em (CTC) là khoản tín thuế không hoàn lại cho phép những người có trẻ điều kiện giảm nợ thuế của họ.
• Tín thuế Trẻ em bổ sung (ACTC) là phần có thể hoàn lại của CTC, cho phép một số người đóng thuế đủ điều kiện cho CTC nhận tiền hoàn thuế nếu CTC lớn hơn nợ thuế của họ.
• Tín thuế cho Người phụ thuộc khác (ODC) là khoản tín thuế không hoàn lại dành cho người đóng thuế có người phụ thuộc không đủ điều kiện cho CTC/ACTC.

Ai đủ điều kiện cho Tín thuế Trẻ em/Tín thuế Trẻ em bổ sung

Để đủ yêu cầu cho Tín thuế Trẻ em, bạn (hoặc vợ/chồng của bạn, nếu là vợ chồng khai thuế chung) và mỗi trẻ đủ điều kiện, phải có số An sinh Xã hội hợp lệ để làm việc tại Hoa Kỳ và được cấp trước ngày đến hạn nộp tờ khai thuế (bao gồm cả gia hạn).

Ngoài ra, để trở thành một trẻ đủ điều kiện cho năm thuế 2025, trẻ của bạn thường phải:

• Dưới 17 tuổi vào cuối năm.
• Là con trai, con gái, con riêng, con nuôi tạm đủ điều kiện, anh/chị/em ruột, anh/chị/em cùng cha khác mẹ, anh/chị/em kế của bạn hoặc con cháu của một trong những người này (ví dụ, các cháu nội/ngoại, các cháu là con của anh/chị/em).
• Không cung cấp quá một nửa hỗ trợ tài chính của chính họ trong năm thuế.
• Đã sống với bạn trong hơn nửa năm thuế đó.
• Được khai là người phụ thuộc của bạn trên tờ khai thuế.
• Không khai thuế chung cho năm thuế này (hoặc chỉ khai thuế để yêu cầu tiền hoàn thuế thu nhập đã khấu lưu hoặc thuế ước tính).
• Là công dân Hoa Kỳ, quốc dân Hoa Kỳ, hoặc thường trú nhân Hoa Kỳ người nước ngoài.

Khoản Tín thuế Trẻ em có giá trị lên đến $2.200 cho mỗi trẻ đủ điều kiện. Nếu bạn có ít hoặc không có nợ thuế thu nhập liên bang, bạn có thể đủ điều kiện nhận Tín thuế Trẻ em bổ sung lên đến $1.700 cho mỗi trẻ đủ điều kiện tùy thuộc vào thu nhập của bạn. Bạn phải có thu nhập kiếm được ít nhất $2.500 để đủ điều kiện nhận ACTC.

Bạn đủ điều kiện nhận toàn bộ khoản Tín thuế Trẻ em cho mỗi trẻ đủ điều kiện nếu bạn đáp ứng tất cả các yếu tố đủ điều kiện và thu nhập hàng năm của bạn không nhiều hơn $200.000 ($400.000 nếu bạn khai thuế chung). Cha mẹ và người giám hộ có thu nhập cao hơn có thể đủ điều kiện để yêu cầu một phần tín thuế.

Nếu bạn đã yêu cầu Tín thuế Thu nhập kiếm được (EITC) hoặc Tín thuế Trẻ em bổ sung (ACTC), IRS không thể phát hành tiền hoàn thuế trước giữa tháng Hai. Điều này áp dụng cho toàn bộ khoản hoàn thuế, ngay cả phần không liên quan đến các khoản tín thuế này. Hãy kiểm tra "Tiền hoàn thuế của tôi ở đâu" vào giữa đến cuối tháng Hai để biết ngày hoàn thuế cá nhân của bạn. Tiền hoàn thuế của tôi ở đâu được cập nhật mỗi ngày một lần và vẫn là cách tốt nhất để kiểm tra tình trạng hoàn thuế của bạn.

Ai đủ điều kiện nhận Tín thuế cho Người phụ thuộc khác

Nếu bạn không đáp ứng các tiêu chí để yêu cầu Tín thuế Trẻ em hoặc Tín thuế Trẻ em bổ sung, bạn có thể đủ điều kiện nhận Tín thuế cho Người phụ thuộc khác (ODC) cho trẻ hoặc người phụ thuộc của bạn. Họ phải:

• Được khai là người phụ thuộc trong tờ khai thuế của bạn.
• Là công dân Hoa Kỳ, quốc dân Hoa Kỳ hoặc thường trú nhân Hoa Kỳ người nước ngoài.
• Có số An sinh Xã hội, Mã số thuế Cá nhân (ITIN) hoặc Mã số thuế cho việc nhận con nuôi (ATIN).

Số tiền tín thuế tối đa là $500 cho mỗi người phụ thuộc và bắt đầu giảm nếu tổng thu nhập được điều chỉnh của bạn vượt quá $200.000 ($400.000 cho vợ chồng khai thuế chung).

Cách xác định tính đủ điều kiện và yêu cầu khoản tín thuế này

Sử dụng Trợ lý Thuế tương tác (tiếng Anh) để xem bạn có đủ điều kiện yêu cầu CTC, ACTC hoặc ODC hay không.

Nếu bạn đủ điều kiện, yêu cầu CTC/ACTC hoặc ODC bằng cách điền con và những người phụ thuộc khác của bạn vào Mẫu 1040, Tờ khai thuế thu nhập Hoa Kỳ cho Cá nhân, và đính kèm Bảng 8812, Tín thuế cho Trẻ em và Người phụ thuộc khác đủ điều kiện (tiếng Anh) đã hoàn thành.

Thông tin nếu chúng tôi kiểm xét hoặc từ chối yêu cầu của bạn:

• Tôi nhận được thư từ IRS về tín thuế của mình: Tôi nên làm gì? (tiếng Anh)
• Làm gì nếu chúng tôi từ chối yêu cầu của bạn (tiếng Anh)

Các khoản tín thuế khác cho gia đình

Nếu bạn đủ điều kiện nhận Tín thuế Trẻ em thì bạn cũng có thể đủ điều kiện nhận các khoản tín thuế này:

• Tín thuế Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc (tiếng Anh)
• Tín thuế Thu nhập kiếm được
• Chương trình Hỗ trợ nhận con nuôi và Tín thuế Nhận con nuôi
• Tín thuế giáo dục (tiếng Anh)

Tài nguyên

Quay lại các Khoản tín thuế có thể hoàn lại khác